1. Имеет ли право на возврат налога агентская модель экспорта?

Согласно объявлению Государственного налогового управления №45 от 2025 года, агентская модель экспорта может подать заявку на возврат налога при соблюдении следующих условий:

• Фактическое право собственности на товары принадлежит доверителю.
• Агентский договор четко оговаривает право на налоговый вычет.
• В графе "Отправитель внутри страны" в декларации указана информация агента.
• Поступление валютной выручкиСубъект соответствует субъекту экспорта

Требуется особое внимание: новые добавления в 2025 году.Возврат НДССистема электронной проверки регистрацииТребуется, чтобы агентский договор был зарегистрирован в онлайн-режиме за 30 дней до его вступления в силу.

II. На сколько этапов делится подача заявки на возврат НДС при экспорте через агента?

Оптимизация процесса возврата налогов в 2025 году:Пять шагов：

• Шаг 1: Проверка квалификации
  • Заказчик должен предоставить подтверждение статуса налогоплательщика НДС общего режима.
  • Агент должен обладать лицензией на таможенное оформление категории А.
• Шаг 2: Подготовка документов
  • Новая версия таможенной декларации (с 13-значным кодом товара)
  • Блокчейн-электронный коносамент
• Шаг 3: Системная подача заявки
  • Подача через "единое окно" международной торговли
  • Автоматическая интеграция с платформой больших данных Главного таможенного управления
• Шаг 4: Налоговая проверка
  • Среднее время обработки интеллектуальной системой проверки сокращено до 5 рабочих дней.
• Шаг 5: Возврат налогов
  • Приоритетный возврат на указанный доверителем счет

III. Какие материалы могут привести к отказу в возврате налога?

Данные аудита за 2025 год показывают, чтоТри основных высокорисковых материала：

• Разница между суммой в проформе и декларации превышает 3%.
• Логистический трек не соответствует времени декларирования.
• Международный платежный документ не содержит кода транзакции в примечании.

Рекомендуется поручить это профессиональному агентству.Услуга предварительной проверки документов, По данным статистики Главного таможенного управления за 2025 год, уровень предварительного одобрения повысился до 92%.

IV. Как долго длится процесс возврата налога? Как ускорить его?

Стандартный срок возврата налогов в 2025 году:

• Предприятия категории A: 15 рабочих дней.
• Предприятия категории B: 30 рабочих дней
• Предприятия категории C: требуется проверка на месте (60+ рабочих дней)

Рекомендации по ускорению:

• использоватьИнтеллектуальная система таможенного декларированияАвтоматическая проверка данных
• ВыбратьТаможенный агент с высшим сертификатом AEO (Authorized Economic Operator)
• участвоватьПрограмма накопления налоговых кредитовПовышение корпоративного рейтинга

V. Как распределяются права на налоговые вычеты между агентом и доверителем?

Необходимо уделить вниманиеТри юридических требования：

• В агентском соглашении должно быть четко указано:：
  • Способ расчета суммы возврата налога
  • Срок выплаты налогового возврата
  • Механизм разрешения налоговых споров
• Банковский счет должен быть настроен под трехсторонний контроль.
• Необходимо одновременно оформить нотариальное заверение доверенности на налоговые полномочия.

VI. Как оформляется возврат НДС при экспорте через агента в другом регионе?

Основные моменты новой политики межрегионального налогового вычета на 2025 год:

• В дельте Янцзы и Большом заливном районе реализуется унифицированная система возврата налогов.
  • Возможность подачи декларационных материалов в другом месте.
  • Возврат налогов не ограничен территориальными рамками.
• В других регионах требуется оформление.：
  • Регистрация межрегиональной деятельности (онлайн-оформление через электронную налоговую службу)
  • Свидетельство о предварительной уплате НДС

VII. Как влияет разница в валютных расчетах на возврат налогов?

Согласно правилам Управления валютного контроля на 2025 год:

• Допускать колебания обменного курса в пределах 5%.
• Превышающая часть должна быть предоставлена.：
  • БанкКонвертация валютыСчёт за воду
  • Отчет об анализе колебаний обменного курса
• Рекомендуется использовать инструменты хеджирования валютных рисков.

8. Могут ли налогоплательщики с малым оборотом воспользоваться услугами агента для возврата экспортного налога?

Новая политика 2025 года четко определяет:

• Невозможно напрямую воспользоваться возвратом налогов.
• Альтернатива：
  • Переход на общую систему налогообложения (если объем продаж за 12 месяцев подряд превышает 5 миллионов юаней).
  • Контрактное производствоВнешняя торговляКомплексное сервисное предприятие

IX. Какие действия могут спровоцировать налоговую проверку?

Основные направления проверок на 2025 год:

• Цена декларируемого товара отклоняется от среднего значения по отрасли более чем на 20%.
• Объем экспортируемых товаров явно не соответствует производственным мощностям.
• Аномальный стандарт взимания агентского вознаграждения (обычно составляет 0,8%-1,2% от стоимости товара).

10. Как выбрать надежного поставщика услуг по экспортному агентированию?

Профессиональная проверка рекомендацийПять ключевых качеств：

• Сертификат AEO высшего уровня таможенного сертификата (версия 2025)
• Свидетельство категории A от Управления по валютному контролю
• Центр обработки данных электронного портала: сертификация подключения
• Доля сертифицированных специалистов по международной торговле (CTCP) превышает 30%.
• Запись о страховании экспортных кредитных рисков

Рекомендуется отдавать предпочтение поставщикам, которые предоставляютСистема визуального управления полным процессомпоставщик услуг, отслеживающий статус возврата налогов в режиме реального времени.