1. АгентствоВозврат НДСКак подтвердить направление движения средств?
При агентской схеме экспорта направление потока средств для возврата налогов соответствует следующему:“СначалаПоступление валютной выручки"Последующий расчет"Принципы:
Экспортные предприятия после получения валютной выручки через агентскую компанию должны предоставить:
Полная таможенная декларация (полностью переведена в электронный формат к 2025 году)
Специальный счет-фактура по НДС (входящий счет-фактура)
Валютная справка (электронная версия)
Агентская компания после получения возврата налога от налогового органа в соответствии с соглашением в3-7 рабочих днейЗавершить расчет в течение дня.
Типичный пример: машиностроительное предприятие в 2025 году экспортировало товаров на сумму 5 миллионов долларов США через агента, получило возврат налога на пятый рабочий день после сбора всех документов, годовая эффективность оборачиваемости средств увеличилась на 40%.
II. На какие факторы влияет срок расчета налогового возврата?
Средний срок возврата налогов в 2025 году сократится до45 календарных дней, но конкретная продолжительность зависит от:
Эффективность обработки таможенных деклараций в портах (в дельтах Янцзы и Чжуцзян быстрее, чем во внутренних портах)
Статус проверки налоговой системы (интеллектуальное сопоставление будет реализовано после запуска четвертой фазы системы "Золотой налог")
Способность агентства авансировать средства (предприятия с квалификацией уровня А могут сократить срок на 7-10 дней)
Полнота документации (новое требование на 2025 год: блокчейн-архивирование)
III. Как предотвратить финансовые риски при расчете налоговых вычетов?
Рекомендуется принятьПоэтапные расчеты + контроль третьей стороныРежим:
Авансовый платеж не должен превышать 30% от суммы контракта.
Оплата 40% после таможенного оформления (требуется проверка данных о таможенном выпуске).
Остаток в размере 30% будет выплачен после поступления налогового возврата.
Выберите совместный банковский счет или платформу третьей стороны для контроля средств.
IV. Как следует рассчитывать комиссионное вознаграждение агента?
Основные способы оплаты агентских вознаграждений в 2025 году:
Взимание платы в процентном соотношении от суммы налогового вычета: 0,8%-1,5% (включая налоги).
Упаковка по стоимости экспорта: 0,05–0,08 юаня за доллар.
Особое внимание:
Стоимость финансирования должна рассчитываться отдельно (годовая процентная ставка 5-8%).
Комиссия за трансграничные платежи (SWIFT/канал трансграничных платежей в юанях)
Невозмещаемые налоговые расходы (например, в случае аномалий с входными счетами-фактурами)
V. В каких случаях может произойти задержка в расчете возврата налога?
Часто задаваемые вопросы, связанные с приоритетами регулирования на 2025 год:
Название товара в декларации не соответствует наименованию в счете-фактуре НДС (предупреждение при расхождении более 3 символов).
Разница между суммой поступления валюты и суммой декларирования превышает 5%.
Список предприятий с аномальными входящими счетами поставщиков
Проверка документов предприятий, не прошедших сертификацию AEO таможни
VI. Как проверить платежеспособность агентской компании?
Рекомендуется пройти черезМетод четырехэтапной проверки:
Проверить информацию о регистрации в Государственном управлении валютного контроля (войти в систему ASONE).
Пожалуйста, предоставьте выписку по расчету возврата налогов за последние два года (с акцентом на крупные операции).
Подтвердить кредитную линию банка (у надежных агентских компаний обычно есть кредитная линия 5 млн+).
Проверить квалификацию таможенного сертификата высокого уровня (предпочтение отдается предприятиям с сертификатом AEO)
Особое примечание: в 2025 году Налоговое управление внедрит?Белый список для налоговых возвратов?Система позволяет предприятиям в режиме реального времени проверять кредитные рейтинги агентских компаний через электронную налоговую службу, отдавая приоритет сотрудничеству с поставщиками услуг уровня AAA, что может снизить риски расчетов более чем на 30%.